一般纳税人和小规模纳税人分别要交什么税？税率是多少

1、增值税  一般纳税人按照自己所属行业的税率征税（目前的税率分三档为13%，9%，6%），

小规模纳税人的税率按照征收率（目前共两档征收率为3%，5%）征税。

2、企业所得税  税率为25%；小微企业优惠税率为20%。

3、市维护建设税  （1）纳税人所在地在市区的，税率为7%；（2）纳税人所在地不在市区的，税率为5%；（3）其他地区的适用税率为1%。

4、教育费附加  教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。

5、土地使用费  土地使用费根据地理环境和条件、土地使用用途确定分为五类十级，收费标准按平方米计算，最高每平方米为人民币170元，最低每平方米0.5元。

6、土地增值税  土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。采用超率累进税率，需要确定几项因素：

一是纳税对象数额的相对率，土地增值税的增值额与扣除项目金额的比即为相对率。

二是把纳税对象的相对率从低到高划分为若干个级次。土地增值税按增值额与扣除项目金额的比率从低到高划分为四个级次，即：增值额未超过扣除项目金额50%的部分；增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%的部分；增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的部分；增值额超过扣除项目金额200%的部分。

三是按各级次分别规定不同的税率。土地增值税的税率是30%，40%、50%、60%。

7、个人所得税  应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

自2018年10月01日起，中国大陆地区个人所得税起征点（免征额）调整为5000元/月

8、消费税、契税、耕地占用税、印花税、文化事业建设费。